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平台收到和支付的资金,是否计入PTP企业账内?

平台收到和支付的资金,是否计入PTP企业账内?

2018年6月6日
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【摘要】:
基本情况:PTP企业,网络平台收到理财人员的资金,再往外放贷。平台资金由第三方监管,企业无权动用和管理。但若放贷人不能按时还款,理财人员的资金平台仍需要支付。请教,平台收到和支付的资金,是否需要计入PTP企业账内?

 

问题:基本情况:PTP企业,网络平台收到理财人员的资金,再往外放贷。平台资金由第三方监管,企业无权动用和管理。但若放贷人不能按时还款,理财人员的资金平台仍需要支付。请教,平台收到和支付的资金,是否需要计入PTP企业账内?

答:PTP企业经营贷款业务,其账务处理如下:

存入理财本金

借:银行存款(专户)

     贷:其他应付款——理财本金

发放贷款

借:贷款——本金

     贷:银行存款(专户)

取得利息收入

借:相关科目

     贷:利息收入

            应交税费——应交增值税

支付理财利息

借:利息支出

     贷:银行存款

收回贷款

借:银行存款(专户)

     贷:贷款——本金

返回理财本金

借:其他应付款——理财本金

     贷:银行存款(专户)

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