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收到私募基金，如何财务处理？
问题 ：基金管理人(发行产品）收到私募基金后怎么做财务处理，是单独设立账套单独核算，还是？
答：《企业会计准则——应用指南》会计科目和主要账务处理
1321 代理业务资产
一、本科目核算企业不承担风险的代理业务形成的资产，包括受托理财业务进行的证券投资和受托贷款等。 ……..
三、代理业务资产的主要账务处理。
（一）企业收到委托人的资金，应按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”、“吸收存款”等科目，贷记“代理业务负债”科目。
据此，企业收到私募基金受托理财业务，其账务处理如下：
借：吸收存款
贷：代理业务负债
财税咨询专家
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