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在资产负债日是否做相关账务调整？
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【摘要】：
请教：公司在网银账户购买的银行理财产品，非保本类型，持有期间计入交易性金融资产，对于出具2022年5月31日期间审计报告，是否要对持有期的交易性金融资产调整确认投资收益，还是在12月31日资产负债日做相关账务调整？
答：《资产管理产品相关会计处理规定》（财会[2022]14号）附 1：会计科目和主要账务处理
（一）1101 交易性金融资产。
（3）资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益”科目，公允价值低于账面余额的差额做相反分录。
据此，资产负债表日，账务调整“公允价值变动损益”科目。