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债权人为公司自然人股东时,其债权转为资本公积是否涉及税务问题?
实务中债转股可以形成资本公积,应先依法完成债权出资、评估、公允价值计量,履行章程规定与登记手续,并按上述规定入账,而不是“直接转入资本公积”;满足上述条件的不计入企业的收入总额,但需缴纳印花税。
2026
03-16
重新签订的三方协议,若原合作合同已在A公司缴纳印花税,B公司是否需要再次缴纳?
若协议约定A公司将原合同项下全部权利、义务转移给B公司,合同总价款、权利义务内容均未发生实质性变化,不需要缴纳印花税。
03-15
合伙企业份额转让需要缴纳印花税吗?
合伙企业转让合伙人份额为财产份额转让,不属于股权转让书据征收范围,不征印花税。
03-14
公益基金捐赠是否需要视同销售缴纳增值税?
有下列情形之一的,视同应税交易,应当依照本法规定缴纳增值税:单位和个体工商户将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;无偿转让货物;无偿转让无形资产、不动产或者金融商品。
03-13
境外代扣的所得税是否确认为递延所得税资产
因境外代扣的所得税,在满足递延所得税资产确认条件的情况下,可以确认递延所得税资产。
03-12
债权人非公司股东时,其债权是否可以直接转为资本公积,是否涉及税务问题?
如果满足特殊性税务处理的条件,企业发生债权转股权业务,对债务清偿和股权投资两项业务暂不确认有关债务清偿所得或损失。
03-11
现房销售中,客户交纳的认购金和部分房款是否需要预缴增值税和土地增值税?
请参考政策文件:《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第18号),《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》(财法字〔1995〕6号),具体执行口径建议与当地税务机关进行沟通确认。
03-10
处置无法售卖的图书进项税额需要转出吗?损失可以税前扣除吗?
图书因部分内容不合规导致相关部门不允许售卖,属于因违反法律法规造成货物被依法没收、销毁的情形,应被认定为“非正常损失”,相应的进项税额需要转出。
03-09
取得大额存单利息,是否属于增值税应税范围?
大额存单,属一般性存款。取得大额存单利息,不征收增值税。
03-08
合伙企业对外投资取得的分红收益和股权转让收益是否需要缴纳增值税?
企业以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润,按照贷款服务缴纳增值税。非股票股权转让,不征收增值税。
03-07